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[Autónomo en Irlanda VS Crear una empresa en Irlanda] Cómo ahorré 8.333,49€ de impuestos en un año

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Tabla de contenidos

El primer mes que me di de alta como autónomo en España pagué 1.322,73€. Entre los años 2015 y 2016 desembolsé una media de 706,68€/mes de impuestos y cuotas de autónomo. Ese mismo año me fui a vivir a Irlanda, me hice autónomo en Dublín y me ahorré 8.333,49€ en un año.

Este es el precio que estaba pagando por ser un emprendedor novato en mi país.

Como no quiero que a ti te pase lo mismo y perder más del 50% de lo que ganas por desconocimiento o por miedo a hacer las cosas diferentes o que salgan mal, voy a contarte en este artículo con todo lujo de detalles cómo ser autónomo en Irlanda o cómo crear una empresa en este país.

Vas a ahorrarte mucho dinero. Por lo menos, todo este:

crear empresa irlanda
Mi primer mes como autónomo pagando IRPF. Agencia Tributaria España. Modelo 130: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Actividades económicas en estimación directa

 

irlanda paraiso fiscal
Mi primer mes como autónomo pagando IVA. Agencia Tributaria España. Modelo 303: Impuesto sobre el valor añadido

 

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Mi primer mes como autónomo pagando Retenciones de IRPF. Agencia Tributaria España. Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF

 

impuestos en irlanda
La cuota de autónomo el primer mes que me di de alta

 

Aclaración

Este artículo es puramente informativo. No tiene validez jurídica ni legal. Si tienes dudas, consulta con un asesor fiscal o con un abogado. Yo no lo soy ni pretendo serlo ni tampoco vender servicios ni productos relacionados.

Es un post subjetivo y está basado en mi propia experiencia que puede no coincidir con la tuya ni con tu ética. Tampoco tiene como fin evadir impuestos de tu país así que si buscas un paraíso fiscal, este no es tu lugar.

 

Aclaración 2: Irlanda y el Brexit

Al preparar este post me sorprendió el ver que en Google se busca mucha información acerca de las consecuencias que tendría el Brexit en Irlanda. Por eso me ha parecido interesante incluir esta pequeña aclaración.

Aunque me imagino que ya lo sabrás, se denomina «brexit» al proceso de desconexión del Reino Unido de la UE (el 23 de junio de 2016 se celebró un referéndum en el que el 51’9% de la población apoyó la ruptura). Sin embargo, la votación reflejó disparidad de opiniones dentro de los territorios del país:

  • Escocia e Irlanda del norte votaron quedarse en la UE.
  • Inglaterra y Gales votaron irse.

Y esto ha supuesto varios problemas.

Por un lado, Escocia está presionando para que se opte por un «brexit blando» en el que la salida de la UE no sería tan radical.

Por el otro, está Irlanda del Norte, que será el territorio más afectado con la salida y en el que incluso se ha reabierto el debate de la reunificación con la República de Irlanda (se independizó del Reino Unido en 1922).

¿Cómo afecta el brexit a la República de Irlanda que es a la que me refiero en el post?

Estupendamente.

Muchas empresa ya están viendo que tras el brexit las condiciones económicas que ofrece la República de Irlanda serán mucho más interesantes que las del Reino Unido y se plantean mudarse a la isla vecina (fuente).

 

Por qué hacerse autónomo en Irlanda o crear una empresa en Irlanda: ventajas e Inconvenientes

Si hoy tuviera que volver a empezar con mi negocio, no tengo duda de que lo haría de forma muy distinta. Uno de mis principales errores fue este: hacerlo en  España.

Hay Estados para emprender (normalmente de cultura angloparlante) y Estados como España en los que el sueño de la mayoría de la población es ser funcionario.

Noticia triste pero real que se reflejada en su legislación antiautónomos, su administración desfasada y desmotivada (trabajadores) junto con un sistema informático precario.

Un par de ejemplos reales para ponerte en contexto:

  • En España, si quieres operar online, necesitas un certificado electrónico que solo funcionaba hasta hace poco con Internet Explorer (Hola españoles, ¿estamos en 2018 o me he perdido algo? ¡¿Quién coño usa Internet Explorer¡?).
  • Cuando cambiaron la ley de IVA Europeo (VAT MOSS) de la que te hablo más abajo, fui a preguntar a la oficina de Hacienda más cercana porque tenía varias dudas. La respuesta del trabajador fue: “¿Ah sí? ¿Qué hay una nueva ley? ¿Cuándo ha sido eso?” (sí, yo mismo tuve que ir a darles la noticia a los trabajadores de Hacienda en Granada).

Esto son solo dos ejemplos divertidos de todo lo que me pasó siendo emprendedor novato en España. Si te cuento todo, no termino el artículo.

Así que vamos al lío.

Click para twittear:

España es un país con una legislación antiautónomos y una administración desfasada

 

Las mayores ventajas de emprender en Irlanda: sin cuota de autónomos y sin IVA

Irlanda es una de las mejores opciones para comenzar a emprender tu propio negocio online o tu aventura como nómada digital.

Hay diferentes opciones y no siempre te convendrá hacerlo aquí.

La regla más sencilla para ti será:

Siempre que tus ingresos (beneficios = Ingresos – gastos) sean inferiores a 37.500€ Irlanda es una buena opción.

En caso contrario, habrá que hacer números y ver si realmente te merece la pena. Las mayores ventajas de ser autónomo o crear una empresa en Irlanda.

Click para twittear:

Siempre que tus ingresos sean inferiores a 37.500€ Irlanda es una buena opción para darse de alta

 

1. No pagas cuota de autónomo

Nada de pagos fijos independientemente de lo que ganes. Vamos, que te puedes llegar a ahorrar hasta 3.300,24€ cada año si estás en España.

Más abajo entraré en profundad sobre las cuotas de autónomo en España, las nuevas leyes y las modificaciones de las mismas.

Para comenzar tu negocio es fundamental no tener sobrecostes de este tipo porque no sabes si tendrás beneficios. Esta es una de las principales razones por las que en mi país hay una gran cantidad de dinero negro o como ellos lo llaman “economía sumergida».

¿Cómo va a darse de alta una persona como autónomo cuando no sabe si va a poder pagar el IRPF, el IVA, el IVA intracomunitario y los 53,59€ mensuales obligatorios (y eso si tienes suerte de poder contar con la denominada «tarifa plana», sino tienes que pagar 275,02€/mes)?

Primero habrá que comer, hacer crecer el negocio y luego pagar de forma escalonada (según beneficios) todo y cada uno de los impuestos. En Irlanda no hay pago mensual único ni obligatorio. Genial para montar tu primer negocio.

 

2. No estás obligado a pagar el IVA

Otra gran ventaja para comenzar con un negocio desde cero.

Mientras que en España es obligatorio desde el minuto uno cobrar el IVA a tus primeros clientes (lo que incrementará el precio de tus productos y servicios y disminuirá tu tasa de conversión, por lo que tendrás menos clientes), en Irlanda, para poder emitir facturas con IVA tienes que registrarte en un formulario que no es obligatorio.

Ojo, siempre y cuando no superes los 37.500€ de beneficios anuales este impuesto es opcional. (Fuente1, Fuente 2).

De lo contrario, sí que estás obligado en darte de alta en IVA (en Irlanda es el 23%). Aunque en tu primer año, dudo mucho que sobrepases dicha cifra.

Eso sí, tienes que tener cuidado con la nueva ley (bueno, de enero de 2015) sobre impuestos digitales que tanto revuelo creó en su día y que nos obliga a realizar facturas con el IVA del país del consumidor y no el nuestro.

Si vendes infoproductos automatizados estarás obligado a inscribirte en el ROI (Registro de operadores intracomunitarios).

Esta ley categoriza a los servicios digitales (electronically supplied services) como:

  1. Esencialmente automatizados.
  2. No involucran intervención humana.
  3. No se pueden entregar sin tecnología.

Vamos, que si vendes ebooks, audios, vídeos, etc con un proceso automatizado sí estás obligado a registrarte para poder facturar con IVA, por lo menos en el intracomunitario.

¿Solución?

Da soporte en tus cursos:

  1. Un webinar de preguntas y respuestas al mes.
  2. Entregar parte del curso con intervención humana.
  3. Dar soporte vía email, un grupo en una red social, etc.

Con esto o cualquier otro método que requiera tu presencia / tiempo de ti o de una persona de tu equipo, tu venta no entraría dentro de la categoría electronically supplied services a la que está sometida la ley.

 

3. Adiós a los trimestrales

En España, cada tres meses tienes que declarar todos los impuestos, lo que te conlleva un extra en tiempo y dinero (si tienes a una persona que te lo hace) que se paga con creces. Además de esto, le tienes que sumar la declaración de la renta anual.

Así que, cuatro veces al año tienes que estar cuadrando números y presentando formularios.

En Irlanda solo presentas los informes de ingresos y gastos una vez al año. Además, tienes hasta 9 meses para cerrar la contabilidad ya que, como máximo, tienes que presentar los informes y pagar antes del 31 de octubre del año siguiente al período fiscal correspondiente.

Para mí, esto es una ventaja descomunal que me ahorra muchísimo tiempo y dolores de cabeza cada trimestre.

 

4. Impuesto de sociedades del 12,5% en Irlanda frente al lugar 25% de España

Si en lugar de darte de alta como autónomo (sole trader en Irlanda), decides crear una empresa, solo pagas el 12,5% del impuestos de sociedades en lugar del 25% que se paga en España (ámbito general) (Fuente 1, Fuente 2).

 

5. Puedes gestionar tu negocio al 100% de forma online

No necesitas un certificado digital como en España o usar Internet Explorer en tu ordenador para que funcione dicho certificado para poder operar de forma online.

En Irlanda tendrás unas claves que te entregarán por correo postal y desde el ROS o portal online de la Revenue (Hacienda) realizarás los trámites en unos pocos minutos.

Como ves, esta es sin lugar a dudas, una mejor opción para cuando inicias una actividad económica.

Aunque es una de entre muchas otras. Por ejemplo, otras personas prefieren UK o Estonia para montar sus propios negocios de una forma legal y no tener que pagar casi todos sus beneficios al comienzo.

Ambas te las contaré más a fondo en otro artículo.

Click para twittear:

En Irlanda no pagas autónomos ? Te ahorras hasta 3.300,24€ cada año en comparación con España

 

Inconvenientes como sole trader en Irlanda

No todo iba a ser color de rosas. Hay unos pequeños hándicaps:

 

1. Lugar de residencia

Si quieres ser autónomo en Irlanda (su equivalencia en inglés es sole trader) tienes que tener tu residencia allí. Ojo, no he dicho vivir allí. Por ejemplo, puedes tener una oficina virtual con dicho domicilio.

Regus es una de las empresas más reconocidas en alquileres de oficinas virtuales.

En cualquier caso y dado el apartado que menciono a continuación, si quieres montar tu negocio en Irlanda, te recomiendo vivir en dicho país para no dejar nada en manos de la interpretación de un juez.

Esto no es en sí un gran inconveniente ya que Irlanda es un país maravilloso pero merece la pena ser mencionado.

Aquí tienes todo lo qué ver en Irlanda. Para vivir en una ciudad, te recomiendo Galway y no Dublín ya que tiene ambiente universitario, es más bonita y mucho mejor en cuanto a calidad/precio.

 

2. La regla de los 183 días y tu actividad principal

Si quieres irte a otro país es importante que no pases más de 183 días al año en España para que no te sigan considerando como residente en él. Puedes volver de vacaciones, para viajar, incluso para una permanencia de unos meses.

Pero ya sabes que si estás más de 183 días al año en tu país de nacimiento (aunque sea en períodos diferentes, cuenta la sumatoria de todos), los impuestos los tienes que declarar allí o, lo que es peor aún, en ambos países cayendo en la doble imposición.

La doble imposición no es, ni más ni menos, que pagar impuestos en ambos estados.

Para cumplir al 100% con la normativa te recomiendo leer este documento.

En este texto, hay un subapartado en el que menciona “Que radique en España el núcleo principal o la base de sus actividades o intereses económicos, de forma directa o indirecta”.

Si tienes todo montado en España y quieres operar desde Irlanda no podrás, tendrás que trasladarlo. Ve pensando en una multinacional (Inteligencia Viajera tiene clientes en 37 países del mundo).

Esta misma información la puedes encontrar en el artículo 8 de esta ley.

Click para twittear:

Cuidado con la regla de los 183 días o te tocará pagar impuestos en los 2 países

 

Inconvenientes para crear una empresa en Irlanda

Para crear una empresa en Irlanda no tienes los dos inconvenientes presentados anteriormente. Pero hay otros:

 

1. Necesitas a dos directores y un secretario

Al contrario que en España, en Irlanda no existe la denominada SLU (Sociedad limitada unipersona).

Así que tendrás que montar una LTD que equivale a una SL. Y para crear una en Irlanda, según la ley, vas a necesitar dos directores y un secretario. Es la mayor pega para mí, o te asocias o no puedes hacerlo.

Hay otro apartado en el que dice que podrías tener un solo director si es una LTD, pero en cualquier caso necesitarás a un secretario (y luego te dice que uno de los dos directores será un secretario, vamos, que hagas lo que hagas necesitas a una persona más, como mínimo).

Esto, que a priori es un inconveniente, según cómo juegues tus cartas, puede ser una ventaja.

Te lo cuento con más detalle en el siguiente punto.

 

2. Uno de los directores tiene que residir en Irlanda y el otro en la UE

Vamos, que si tienes un socio irlandés o una persona residente en Irlanda, no hace falta que tú vivas allí. Esta es la parte buena. Eliminamos la primera desventaja que tenía el sole trader.

Sin embargo, tú sí tienes que residir dentro de la EEE (Espacio económico Europeo o en sus siglas en inglés EEA (European Economic Area) y tu socio en Irlanda.

 

3. Burocracia

Esto pasa en cualquier país del mundo. Siempre una empresa va a llevar mucha más carga burocrática y administrativa que si lo haces como autónomo.

En Irlanda tendrás que estar dado obligatoriamente de alta en el registro de empresas (CRO) y presentar una vez al año los informes correspondientes a esta entidad para su evaluación y aprobación.

Tendrás que tener a una persona dedicada exclusivamente al tema contable para completar todos los formularios que implica el párrafo anterior. Estos costes se disparan tanto en tiempo como en dinero.

También dependerá de tu facturación y del tipo de negocio que tengas (modelo, inversión, etc).

 

Entonces, si decido emprender en Irlanda, ¿creo una empresa o me doy de alta como autónomo?

Ya te he contestado más o menos en el apartado anterior, pero quería recalcar este punto de nuevo.

Ten en cuenta que, si creas una empresa en Irlanda (y en España), el capital ingresado corresponde al patrimonio de la empresa y no a ti.

Si quieres obtener todos los ingresos generados para tu uso personal, tendrás que tributar como persona física (sole trader). No tendría mucho sentido constituir una compañía.

Sin embargo, la mayor ventaja que tiene una sociedad frente a un autónomo es la responsabilidad.

Si eres autónomo, responderás con todo tu patrimonio personal, en el caso de la empresa tienes responsabilidad limitada y solo responderás con el patrimonio de la empresa, no con el tuyo.

Para más información, te recomiendo leer este artículo en inglés y este en español.

Click para twittear:

Tanto en Irlanda como en España el capital corresponde al patrimonio de la empresa y no a ti

 

Cómo darse de alta como autónomo en Irlanda paso a paso

Te enseño el proceso paso a paso para que no tengas pérdida.

 

1. Obtener tu prueba de residencia

Antes de nada y como te he comentado anteriormente, lo primero que tienes que hacer es tener un certificado que pruebe tu residencia en Irlanda. Esto es obligatorio para poder completar el siguiente paso.

Ellos lo llaman Evidence of Address in Ireland y puedes utilizar:

  • Una factura a tu nombre: teléfono, agua, luz, etc.
  • Un documento oficial.
  • Prueba de tu banco.
  • Contrato de alquiler o Residential Tenancy Agreement: tiene que figurar tu nombre como inquilino (Tenancy) y el nombre del propietario (Landlord).
  • Carta de la persona que te contrata si eres trabajador por cuenta ajena (no será el caso).
  • Confirmación de dirección por parte de un tercero: un director o administrador de la propiedad, por ejemplo. Puede darse que un inquilino alquile una propiedad y luego te la subalquile a ti, esto es muy típico en Dublín.

Te muestro alguno de mis documentos.

autonomo en irlanda
Proof of address. Fuente https://www.welfare.ie/en/Pages/Personal-Public-Service-Number-How-to-Apply.aspx

 

fiscalidad en irlanda
Mi contrato de alquiler

 

2. Obtener un número de teléfono irlandés

Para completar el siguiente paso, el número 3, te pedirán un número local.

Esto es de lo más sencillo del mundo, yo opté por una SIM prepago de la marca Tesco Mobile porque puedes gestionar todo de forma online. También puedes comprarla en las tiendas de la marca del mismo nombre.

 

3. Darte de alta en la web de Welfare (ahora My Gov ID)

Welfare es la entidad equivalente a la seguridad social en España. En su web verás que ahora puedes operar online desde un nuevo servicio llamado MyGovID. Así que clica en el botón azul “Continue with MyGovID”.

 

crear una empresa en irlanda
Automáticamente te redirigirá a una ventana como esta para iniciar tu registro

 

crear una empresa en irlanda online
Ve hacia abajo hasta llegar a “Create Account” y clica ahí

 

Ahora tendrás que ir completando cada uno de los 5 pasos hasta completar el proceso. Dentro de cada uno de los formularios, te pedirán, entre otras cosas, dos emails y el citado número irlandés que comentamos en el punto número 2 del proceso.

 

autonomo irlanda
Ahora tienes que rellenar cada una de las 5 pestañas que ves

Una vez que termines el proceso puedes solicitar una cita para pedir el PPS Number. Te recomiendo que ya de paso, obtengas una cuenta verificada, aquí tienes cómo hacerlo paso a paso.

Posiblemente te hará falta para los siguientes pasos.

 

3. Tramitar el PPS Number

Otra opción para saltarte el punto anterior es solicitar el PPS Number directamente desde alguna de las oficinas repartidas por toda Irlanda.

Aquí tienes el listado completo.

Por ejemplo, si entras en la oficina Welfare de Dublín en Parnell Street, a la derecha verás la dirección, teléfono y si tramitan el PPS Number, en este caso sí.

 

requisitos para crear empresa en irlanda
Aquí es donde ves si tramitan el PPS Number

 

Te recomiendo siempre llamar previamente a tu cita (independientemente de la ciudad en la que vayas a aplicar). Puede ser que algunos días sean festivos y no lo sepas, hayan cambiado la sede recientemente o el horario, etc. La primera vez que yo fui tuve que volverme porque justo habían cambiado la oficina de lugar.

En esta página oficial de Welfare tienes el proceso completo que te he descrito anteriormente.

Una vez tengas tu cita, no olvides acudir con tu DNI o pasaporte (original y copia) y con un par de fotografías recientes.

Rellenarás unos documentos que tendrás que firmar, allí también tomarán unas fotografías tuyas que luego será la que tengas en tu PPS Number. Y con esto, listo.

A los 3-5 días laborales desde la presentación de tu solicitud (más 5 que 3) te llegará una carta con tu PPS.

 

como crear una empresa en irlanda desde españa
Mi PPS Number

 

4. Registrar el nombre de tu negocio (opcional)

Si tu negocio se llama de distinta forma al nombre que aparece en tu PPS Number o si quieres que las facturas estén a nombre de tu futura empresa, nombre de negocio o cualquier cosa que sea diferente a tu nombre y apellidos tendrás que registrar dicho nombre.

Puedes hacerlo online desde esta página de la CRO.

Ten en cuenta que este proceso puede tardar hasta tres semanas. Así que no tengas prisa y planifica bien los tiempos. Aquí tienes los diferentes precios de este servicio.

 

5. Abrir una cuenta bancaria (opcional)

Este punto no es obligatorio siempre y cuando tengas otra cuenta bancaria dentro del espacio económico europeo, por ejemplo, en España.

Si no la tienes o si prefieres tener tu dinero en Irlanda puedes abrir una nueva cuenta bancaria.

Ya te adelanto que casi ningún banco te va a dejar hacerlo sin un contrato de trabajo o sin un pago anterior a la Revenue (que no tendrás si es tu primer año como sole trader).

Por eso te recomiendo que lo hagas desde Bank of Ireland ya que tienes todo lo necesario para operar online en el 100% de los casos tanto en la apertura, en la gestión como en el cierre, si es el caso.

 

6. Registrarte como Sole Trader en la Revenue

La Revenue es el equivalente a Hacienda en España.

Lo que necesitas para esto es:

  1. Descargar este PDF con el formulario TR1 y rellenarlo: este TR1 es el específico para Sole Trader. Recuerda que si no quieres registrarte para facturar IVA (VAT en inglés), no tienes que rellenar la página 4. La página 5 es por si tienes empleados, en el caso de que no, la puedes dejar vacía. Si tienes dudas para completar este formulario previo a tu visita no hay problema. Imprímelo y pregunta tus dudas allí (a veces no hace falta ni que lo imprimas porque también lo tienen en la Revenue, al menos en la de Dublín).
  2. Presentarte en la Revenue con el TR1 y tu PPS Number: al final de esta página tienes la dirección, teléfono y formas de contacto online. Aquí tendrás que pedir número (como en el supermercado) y esperar tu turno.

Pasados otros 3-5 días laborales de nuevo recibirás una notificación de que todo ha ido bien y ya puedes comenzar con tus actividades comerciales. En este mismo momento ya puedes emitir facturas.

 

7. Registrarte en el ROS

Esto también es un proceso que lleva tiempo (unas dos semanas más). Aquí lo tienes descrito el paso a paso.

Si entras en dicha página puedes ver que:

  1. Primero aplicas por tu número RAN (ROS access number). Te llegará pasado los mismos 3-5 días laborales a tu dirección postal.
  2. Aplicas por tu certificado digital. Si no tienes el RAN no puedes completar este paso.
  3. Descarga y guarda tu certificado digital e instálalo en tu ordenador para poder acceder al ROS.

Como los del soporte de la ROS son muy majos y tuve algunos problemas para completar este paso desde mi ordenador, me mandaron un paso a paso muy completo con capturas de pantalla.

Puedes descargarlo desde aquí.

Verás que te explican (tanto en Windows como en MAC) cómo…

  1. Completar el paso 3.
  2. Instalar el certificado.
  3. Hacer un Back Up del mismo.

Genial, ¿no?

 

8. Tramita tus pagos online una vez al año

Ya tienes lo más difícil hecho.

Ahora, tan solo una vez al año tendrás que completar los formularios de los impuestos logueándote en el ROS con el certificado instalado en tu ordenador.

Recuerda que tienes que hacerlo (y pagarlo) antes del 31 de octubre del año siguiente al período fiscal cerrado.

Ejemplo:

  • El 1 septiembre de 2019 presentas tus ingresos y gastos de tu actividad del 2018.
  • El 1 de octubre de 2019 trasmitas el pago de los impuestos.

También puedes realizar el pago con tarjeta de crédito, débito o incluso una transferencia bancaria. Aquí tienes todos los detalles para ello.

 

Cómo crear una empresa en Irlanda

En mi caso, finalmente me quedé como sole trader y no decidí no crear una empresa en Irlanda.

Pero si tú lo quieres hacer, los pasos a seguir son los mismos que en el punto anterior salvo con algunas excepciones que te cuento a continuación:

  1. Obtener las prueba de residencia: de los directores o director y secretario si es el caso.
  2. Obtener un número de teléfono irlandés: esto es opcional para ti, al menos uno de los dos directores deberán de dejar un teléfono nacional.
  3. Registrar el nombre de tu sociedad: es obligatorio y además tendrás que comprobar que está libre, sino te lo denegarán en el registro de la CRO.
  4. Abrir una cuenta bancaria: operativa para todos los directores.
  5. Darte de alta en la web de Welfare (ahora My Gov ID) y tramitar el PPS Number: esto lo hará tu socio irlandés seguramente o la empresa que contrates para desarrollar el proceso (más abajo de doy más detalles).
  6. Registrar la empresa en la Revenue: en este caso tendrás que presentar el Formulario TR2 para sociedades.
  7. Registrarte en el ROS.
  8. Auditar las cuentas una vez al año y presentarlas al CRO para su aprobación.

Para más información te recomiendo leer estos artículos relacionados.

También mencionar que la gran mayoría de las personas delegan esta parte de crear una empresa en Irlanda debido al desconocimiento, el miedo o la falta de tiempo para buscar toda esta información.

Aunque no es nada del otro mundo, la opción de buscar una entidad que tramite dicho proceso es interesante si tienes el dinero para pagarla. No será barato, pero igual te merece la pena ahorrarte este dolor de cabeza.

 

Cuánto se paga de impuestos en Irlanda

Vamos a la parte más interesante del pastel. Como en todos los países depende de tu situación:

  • Ingresos, gastos y beneficios de tu negocio.
  • Ingresos de tus bienes (alquileres, inversiones, dividendos, etc.).
  • Año fiscal anterior.
  • Estado civil.
  • Familiares.
  • Posesiones.

Según esto, tendrás que pagar diferentes impuestos:

  • IT: Income Tax. Será un % de tus beneficios. En mi caso, un 20% de los beneficios.
  • USC: Universal social charge. Como ves va en escala. En mi caso es del 3,34% de los beneficios.
  • PRSI: Pay Related Social Insurance o lo que viene siendo la seguridad social / jubilación. Para mí, un 4% de los beneficios.
  • VAT: Value-added tax, lo que conocemos como IVA. Recuerda que siempre que no superes los 37.500€ de beneficios no es obligatorio. Si lo haces, tendrás que pagar el 23% de IVA irlandés.
  • Relief: esto es una reducción a tu pago para compensar los impuestos. En mi caso, a la sumatoria de todo le tengo que restar, añado mi relief que son 1.650€ (en el caso que estés casado 3.300€).

Así que, para unos beneficios anuales (neto) de 32.718€, pago de impuestos 7.294,87€.

Recalculando por mes (dividiendo el resultado anual entre los 12 meses del año):

Para un sueldo neto mensual de 2.726,5€ pagas 607,91€ de impuestos (más o menos un 22,3%).

Si estás casado o tienes gastos médicos, de oficina, alquiler, posesiones, etc; pagarás mucho menos que yo.

crear tu empresa en irlanda
Form 11 – ROS system. IT Self Assessment

 

Cómo calcular los impuestos en Irlanda

Para hacer el cálculo de todo tienes dos opciones:

  • Aprender por ti mismo.
  • Delegarlo.

Yo opté por la segunda opción ya que en España hacía lo mismo y no es un tema que me guste. Prefiero dedicarme a lo que de verdad tiene importancia para mí y para mi negocio: crear contenido de valor para los lectores del blog y para los clientes de Inteligencia Viajera.

Tampoco es muy difícil hacerlo por ti mismo, por lo que si te gusta el tema fiscal o no tienes dinero para pagar a un asesor o contable te recomiendo leer estas guías:

  1. Guía para tu propia evaluación contable.
  2. Tasas de impuestos y mitigaciones.
  3. Calcular el IT.
  4. Calcular el USC.
  5. Calcular el PRSI.
  6. Pensiones e impuestos.

Nota Importante:

Si eres soltero como yo, a partir de los 33.800€ de ingresos netos y en adelante, pagarás el 40% en lugar del 20% como te explican aquí. Lo bueno es que no pagas el 40% de todo, sino solo de la fracción de ingresos en la que te pases de dicha cantidad.

Ejemplo:

Imagina que ingresas 36.500€. Esto es lo que tienes que pagar de IT:

  • 33.800€ al 20% = 6.760€.
  • 2.700€ (36.500€ – 33.800€) al 40% = 1.080€.
  • Total del pago IT = 7.840€.

 

Cuál es la diferencia real de los impuestos que se pagan en España y en Irlanda

Vamos a hacer una extrapolación de dos períodos impositivos diferentes. El que te acabo de mostrar anteriormente de Irlanda y ahora, uno de España.

En este caso, vamos a analizar un trimestre en el que hay 4.438,36€ de beneficio neto (ingresos menos gastos). Estos son los diferentes impuestos que se pagan por trimestres:

 

1. IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

En mi caso estos son los datos:

  • 8.352,71€ ingresos.
  • 3.914,35€ gastos.
  • 4.438,36€ de beneficio neto.
  • 20% de IRPF (del beneficio): 887,67€.

Aquí lo tienes con más detalle:

impuestos en irlanda 2013
Agencia Tributaria España. Modelo 130: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Actividades económicas en estimación directa

 

Extrapolando, tenemos una media mensual de:

  • Ingresos mensuales en bruto: 2.784,24€ (8.352,71 dividido entre 3).
  • Gastos mensuales: 1.304,78€ (3.914,35 divido entre 3).
  • Ingreso neto: 1.479,45€/mes.
  • Pago mensual de IRPF: 295,89€. (20% del sueldo neto).

Y esto no da…

295,89€ x 12 meses = 3.550,68€ de IRFP anual.

 

2. IVA (Impuesto sobre el valor añadido)

Además, del IRPF, tienes el IVA que en el caso de España está en el 21%. En este caso, un total de 597,65€ de IVA. Aquí lo tienes en detalle:

impuestos irlanda 2016
Agencia Tributaria España. Modelo 303: Impuesto sobre el Valor Añadido

 

Con lo que tenemos una media de:

  • 199,22€/mes (597,65€ dividido entre 3 meses).
  • 2.390,60€/año (199,22€ x 12 meses) de IVA.

Nota importante:

Abogados, contables, administrativos y asesores fiscales siempre te dirán que el IVA no es un gasto ya que el cliente lo paga, tú lo retienes por un período y luego, lo devuelves al Estado.

Aunque esto es cierto, el IVA tiene un coste real en tus ingresos porque como te he dicho antes, encarece el precio de tus productos y servicios. Esto conlleva la pérdida de un número de clientes y una menor tasa de conversión de ventas.

Esto es una gran ventaja en Irlanda.

Click para twittear:

El IVA encarece el precio de tus productos y esto conlleva perder clientes

 

3. IVA intracomunitario

Y, para rematar la faena, el nuevo tipo de IVA que se inventaron desde Europa conocido como IVA intracomunitario o VAT MOSS (Mini Ventanilla Única, “Mini One-Stop Shop” = MOSS) para terminar de jodernos a los que vendemos servicios y productos desde Internet.

(Aquí está descrito en el BOE de España).

Básicamente, te dice que ahora tienes que presentar otro modelo calculando el IVA desde cada país Europeo del comprador y no como hasta ahora, desde el vendedor, o sea del tuyo.

Esto se traduce en que si tienes un cliente en Alemania tienes que facturarle con un 19%, si es de Dinamarca con un 25% y, si es de Francia, con un 20%. (Tipos de IVA en Europa).

Antes gestionabas todo el IVA al 21% (si eres de España), ahora cientos de facturas nuevas. ¡Yuju!

En cualquier caso, este problema lo solucioné con la facturación automática de Quaderno (¡gracias chicos!).

Dicho trimestre, fue un total de 40,74€.

fiscalidad irlanda
Agencia Tributaria España. Modelo 368: Impuesto sobre el valor añadido. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica.

 

Con lo que tenemos una media de:

  • 13,58€/mes (40,74 dividido entre 3 meses).
  • 162,96€/año (13,58€ x 12 meses).

 

4. Cuota de autónomo

¿Creías que ya habías pagado todo?

Jajajajajaja.

Espera, espera, que aún queda lo mejor.

Si estás dado de alta como autónomo en España tienes que pagar desde el primer minuto. Encima, la cuota es la misma para todos, da igual que factures 100€ que 100.000€.

Dado lo absurdo de la cuestión, en los últimos años ya se han ido tomando algunas medidas para intentar ponerle solución a este problema. Aunque ya te adelanto, que casi todas son una basura porque no entran en el análisis correcto ni atacan el problema de raíz: cuando comienzas, es posible que haya pérdidas o los ingresos sean escasos.

¿Cuánto se paga de cuota de autónomo al mes en España?

Según la última actualización de Infoautónomos y si entras dentro de los requisitos de la tarifa plana de los 50€:

  • Primeros 6 meses: en 2017, 50 euros justos de la cuota por contingencias comunes. Esta cantidad entró en vigor el 10 de octubre de 2015, hasta entonces ascendía a un 80% de reducción de la cuota, con lo que con las bases y tipos de 2015 se quedaba en 53,59 euros. En la nueva Ley de autónomos cuya aprobación definitiva esperamos para agosto o septiembre de 2017, se ampliará ese tramos a 12 meses.
  • Meses 7 al 12: 50% de reducción durante el segundo semestre, que se quedaría en 2017 en 137,97 euros.
  • Meses 13 al 18: 30% de reducción durante el siguiente semestre, que se quedaría con las bases y tipos de cotización de 2017 en 192,79 euros.

En mi caso, si me volviera a dar de alta como autónomo pagaría 275,02€/mes (fuente) porque es la segunda vez que lo hago y no estaría sujeto a la bonificación de los 50€.

Si pasan 5 años desde la última vez que estuve dado de alta, sí podría acogerme de nuevo a la bonificación (o dos años a partir de la nueva ley que es posible que aparezca el 1 de enero de 2018).

Por lo tanto tenemos que:

  • 275,02€ x 12 meses = 3.300,24€.

En tu caso, si es la primera vez que te das de alta (y cumples todos los requisitos) pagarías:

  • 53,59€ x 6 meses = 321,54€.
  • 137,97€ = 827,82€.

Total = 1.149,36€/año (en tu primer año).

 

5. Declaración de la renta (anual)

Al igual que el IRPF se paga trimestralmente, también al final de cada año tendrás que hacer de nuevo un resumen de todos tus bienes e ingresos.

Dependiendo de tu situación conyugal, posesiones, inversiones, etcétera, al terminar los cálculos de este documento… caben dos posibilidades:

  • Volver a pagar.
  • Que te devuelvan una parte de los impuestos.

En este caso, tocó la segunda opción e ingresaron 924,24€.

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Agencia Tributaria España. Modelo 100: Impuesto sobre el valor de las personas físicas

 

Por lo tanto, a todos los pagos de impuestos anteriores habría que restarle dicha cantidad (al mes son 77,02€).

 

Resumen

Extrapolando datos objetivos de un trimestre como autónomo en España y obteniendo unos ingresos brutos de 2.784,24€/mes e ingresos netos de 1.479,45€/mes (recalco que los tuyos variarán según ingresos, gastos, residencia de tus clientes, posesiones, etc.), tenemos que el pago de impuestos es:

  1. IRPF: 550,68€/año.
  2. IVA: 390,60€/año.
  3. IVA intracomunitario: 162,96€/año.
  4. Cuota autónomo: 3.300,24€/año.
  5. Declaración de la renta: -924,24€/año.
  6. Total: 8.480,24€/año.

Entonces tenemos que, con dicho sueldo neto de 1.479,45€/mes o 17.753,4€ al año, tienes que pagar 8.840,24€ de impuestos.

¡Lo que es lo mismo que el 49,79% de tus ingresos netos!

Por lo tanto, anualmente ganas 9.273,16€ netos de los 33.410,88€ (2.784,24€/mes en bruto) facturados.

O sea, te quedas con un 27,75% de lo que facturas.

¡Hay que trabajar más para pagarle un buen sueldo a los gobernantes! 😉

Se nota mi ironía, ¿no?

Click para twittear:

Es España el 49,79% de tus ingresos netos van directos a las arcas del Estado

 

Comparativa impuestos Irlanda VS España

Para hacerlo más real, vamos a extrapolar los datos de uno y otro período igualando el ingreso neto al mes de Irlanda, que es el mayor de los dos.

Hasta ahora tenemos:

Irlanda

  • Beneficios mensuales netos: 2.726,5€.
  • Beneficios anuales netos: de 32.718€.
  • Impuestos anuales: 7.294,87€.

España

  • Beneficios mensuales netos: 1.479,45€/mes.
  • Beneficios anuales netos: de 17.753,4€.
  • Impuestos anuales: 8.480,24€.

Con una simple regla de tres (2.726,5 dividido entre 1.479,45 igual a 1,8429146) obtenemos que el factor de extrapolación es 1,8429146.  Por lo tanto:

España

  • Beneficios mensuales netos: 2.726,5€/mes.
  • Beneficios anuales netos: de 32.718€.

Lo que nos da la increíble cifra de…

Impuestos anuales: 15.628,36€.

Click para twittear:

Siendo autónomo en Irlanda te ahorras 8.333,49€ en comparación con España

 

Conclusión

Para un sueldo neto de 2.726,5€/mes en España pagas 15.628,36€ y en Irlanda 7.294,87€. Una diferencia de 8.333,49€.

En un año ahorras 8.333,49€ como autónomo en Irlanda siempre y cuando no sobrepases los 37.500€ de beneficio anual.

Si vas a facturar más y quieres hacer unos cálculos con extrapolaciones como he hecho yo, puedes utilizar este documento. Sus gráficas y tablas están muy bien.

Espero que el artículo te haya servido para ver que hay otras opciones interesantes para comenzar a emprender.

¿Dudas?

Como siempre, te veo en los comentarios.

Fotografía Shutterstock: hombre de negocios metiendo una moneda en una hucha.

Por Antonio G.

En lugar de aceptar un trabajo mal pagado como arquitecto diseñé Inteligencia Viajera, me convertí en nómada digital y empecé a llevar una vida minimalista.

También he creado la primera escuela de nómadas digitales en habla hispana para que cualquier persona sepa cómo puede trabajar desde su casa o desde cualquier lugar del mundo --> Escuela Nómada Digital. Con estos 2 proyectos ya he logrado facturar más de 4 millones de € trabajando 138 horas/mes y junto a mi equipo he podido ayudar 5.274 personas repartidas por 77 países.

He dado una vuelta al mundo de 1.013 días junto a Cris, mi chica, y luego un paseo por África de casi 3 meses. He cumplido mi sueño de vivir viajando y ahora decido desde dónde quiero trabajar. En total, he visitado 67 países y si quieres, puedes escuchar mis aventuras y las de otros viajeros en mi podcast de viajes.

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